企业年金基金管理运作流程
来源:千赢国际_千赢国际【唯一】官方平台|千赢国际官方认证平台 发布时间:2017-02-23 16:17:05 点击次数:0

一、为加强企业年金基金管理规范企业年金基金运作程序根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和有关法律法规制定本流程。

二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同账户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同托管合同是指受托人与托管人签订的合同投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同。

三、委托人应按受托管理合同规定将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人受托人确认后提交账户管理人。委托人也可按受托管理合同规定将企业账户信息和个人账户信息提交受托人委托的账户管理人账户管理人对提交信息的真实性、合法性和完整性进行审核审核无误后通知受托人。

四、账户管理人应为企业年金基金建立独立的企业账户和个人账户并及时记录企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息。

五、企业年金计划信息、企业账户信息或个人账户信息变更时委托人应按受托管理合同规定将变更信息提交受托人受托人确认后提交账户管理人。企业账户信息或个人账户信息变更时委托人也可按受托管理合同规定将变更信息提交受托人委托的账户管理人账户管理人对变更信息的真实性、合法性和完整性进行审核审核无误后通知受托人。账户管理人应按变更信息调整账户记录。

六、账户管理人应按账户管理合同规定在企业年金计划规定缴费日前根据企业年金计划及委托人提供的缴费信息生成缴费账单提交委托人和受托人确认。

七、托管人应为托管的每个企业年金计划分别开设受托财产托管账户用于企业年金基金的归集和支付。委托人应在计划规定缴费日将企业缴费和个人缴费划入托管人开设的受托财产托管账户并通知受托人和账户管理人。

八、托管人应按缴费收账通知核对实收缴费金额。核对一致时托管人将缴费资金到账情况通知受托人和账户管理人账户管理人将缴费信息记入企业账户和个人账户。核对不一致实收缴费金额多于缴费收账通知的应收缴费时托管人应通知受托人根据受托人指令进行超额缴费处理并将处理结果通知受托人和账户管理人实收缴费金额少于缴费收账通知的应收缴费时托管人应通知受托人受托人通知委托人补缴。

九、托管人应为托管的企业年金基金分别开设资金账户和证券账户并负责所托管企业年金基金的资金清算与交收。托管人应为所托管企业年金基金的投资管理人分别开设投资管理风险准备金账户专项用于弥补企业年金基金的投资亏损。

十、受托人、托管人和投资管理人应就指令下达、确认和执行等程序达成一致。受托人和投资管理人应将发送指令的人员和权限通知托管人。

十一、受托人应将企业年金基金的投资分配指令通知托管人和投资管理人。托管人应对受托人投资分配指令的真实性、合法性和完整性进行审核及时将受托财产托管账户资金划入相应投资组合的资金账户并将资金到账情况通知受托人和投资管理人。

十二、受托人调整投资管理人的投资额度时应提前将调整方案通知托管人和投资管理人。托管人接到受托人划款指令后应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核审核无误后及时划拨资金并将资金划拨情况通知受托人和投资管理人。

十三、托管人和投资管理人应分别及时从证券交易所和中国证券登记结算公司等机构获得企业年金基金证券交易结算数据。托管人和投资管理人核对无误后托管人及时与中国证券登记结算公司办理企业年金基金的资金清算与交收。托管人和投资管理人按照全国银行间债券市场有关规定办理企业年金基金投资银行间债券市场的债券买卖、回购业务和资金清算等事宜。

十四、托管人和投资管理人应分别为企业年金基金投资组合独立建账、独立核算并参照《证券投资基金会计核算办法》等规定分别完成企业年金基金投资组合的会计核算与估值。托管人应复核、审查投资管理人计算的投资组合净值。托管人负责企业年金基金的会计核算每个工作日对企业年金基金进行估信托行业巡礼管理篇制度建设值并按托管合同规定及时将企业年金基金财产净值、净值增长率或份额净值等会计核算结果发送受托人和账户管理人。

十五、托管人和投资管理人应分别及时编制和核对企业年金基金投资组合的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表并由托管人报送受托人。托管人应及时编制企业年金基金财产的资产负债表、损益表、净值变动表及附注等会计报表并报送受托人。投资管理人应定期出具企业年金基金投资组合的投资业绩和风险评估等投资管理报告并报送受托人。

十六、托管人应按照《企业年金基金管理试行办法》、托管合同及有关法律法规对企业年金基金投资范围、投资比例、会计核算与估值、费用计提与支付以及收益分配等事项进行监督。因证券市场波动、上市公司合并等客观因素造成的投资管理不符合《企业年金基金管理试行办法》规定比例或投资管理合同约定比例的托管人应及时通知投资管理人并报告受托人投资管理人应在合理期限内进行调整。

十七、账户管理人应按《企业年金基金管理试行办法》及账户管理合同的规定分配企业年金基金的投资收益。采取金额计量方式时账户管理人应按托管人提供的收益分配日的企业年金基金财产净值和净值增长率及企业账户与个人账户期初余额计算本期投资收益并足额记入企业账户和个人账户。采取份额计量方式时账户管理人应记录托管人提供的收益分配日的企业年金基金份额净值。

十八、托管人接到受托人下达的费用支付指令、投资管理人下达的交易指令后应对指令的真实性、合法性和完整性进行审核审核无误后予以执行。

十九、职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时委托人应向受托人提交申请受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益生成个人账户权益支付表发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达待遇支付指令并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益当个人账户权益余额为零时办理个人账户销户手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

二十、职工离开本企业转入新的企业年金计划时委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益生成个人账户转移报告发送委托人和受托人确认。信托行业巡礼管理篇制度建设受托人确认后向托管人下达资金转移指令并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

二十一、职工离开本企业不能转入新企业年金计划的账户管理人可将其转入保留账户并进行单独管理。

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